ภาษีและเอกสารสรรพากร

ภาษีและเอกสารสรรพากรครบวงจร — ภ.ง.ด.90/91/50, ภ.พ.30, Tax Residence + แปลรับรอง MoJ

บริการยื่นภาษี ขอรับรองสำเนา และแปลรับรอง — ภ.ง.ด.90/91/94 สำหรับวีซ่า, ภ.ง.ด.50/51 สำหรับบริษัทและ Work Permit, ภ.พ.30/36 สำหรับ VAT และ ร.อ.22 สำหรับสิทธิ DTA พร้อมตรวจข้อกำหนดการรับรองเอกสารของหน่วยงานผู้รับ

12+ ประเภทเอกสารประมวลรัษฎากรDTA 61 ประเทศไทยเริ่มใช้ Apostille 28 ก.พ. 2570

ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90/91/94)

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — ภ.ง.ด.90

ภ.ง.ด.90

แบบยื่นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปี สำหรับผู้มีรายได้นอกเหนือจากเงินเดือน (ค่าเช่า/เงินปันผล/วิชาชีพอิสระ/ธุรกิจ) พร้อมแปลรับรอง MoJ + Apostille

ไม่มีค่าธรรมเนียมยื่น; รับรองสำเนา 50 บาท/แผ่น; บริการตั้งแต่ 2,500 บาท

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา — ภ.ง.ด.91 (เงินเดือนอย่างเดียว)

ภ.ง.ด.91

แบบยื่นภาษีประจำปีสำหรับผู้มีเงินเดือนอย่างเดียว (มาตรา 40(1)) — สถานทูตส่วนใหญ่ขอประกอบการยื่นวีซ่า

ยื่นฟรี; รับรองสำเนา 50 บาท/แผ่น; บริการตั้งแต่ 2,000 บาท

แบบแสดงรายการภาษีครึ่งปี — ภ.ง.ด.94

ภ.ง.ด.94

แบบยื่นภาษีครึ่งปีสำหรับผู้มีรายได้ตามมาตรา 40(5)–(8) ยื่นเดือน ก.ค.–ก.ย.

ยื่นฟรี; บริการตั้งแต่ 2,500 บาท

ภาษีเงินได้นิติบุคคล (ภ.ง.ด.50/51/55)

แบบแสดงรายการภาษีเงินได้นิติบุคคลประจำปี — ภ.ง.ด.50

ภ.ง.ด.50

แบบยื่นภาษีนิติบุคคลประจำปี + งบการเงินที่ผ่านการสอบบัญชี — จำเป็นสำหรับวีซ่าบริษัท ใบอนุญาตทำงาน และสินเชื่อธนาคาร

ยื่นฟรี; CIT 20% ของกำไรสุทธิ; บริการตั้งแต่ 8,000 บาท

แบบแสดงรายการภาษีนิติบุคคลครึ่งปี — ภ.ง.ด.51

ภ.ง.ด.51

ภาษีนิติบุคคลครึ่งปี ชำระครึ่งหนึ่งของประมาณการทั้งปี; ยื่นล่าช้า/ต่ำกว่าจริงเสียเงินเพิ่ม

ยื่นฟรี; CIT 20% × ประมาณการกำไร / 2

แบบยื่นภาษีมูลนิธิ/สมาคม — ภ.ง.ด.55

ภ.ง.ด.55

แบบยื่นภาษีประจำปีของมูลนิธิ/สมาคมที่ไม่ใช่องค์การสาธารณกุศล

ยื่นฟรี; อัตรา 2–10% ตามประเภทรายได้; บริการตั้งแต่ 6,000 บาท

VAT / SBT (ภ.พ.30/36, ภ.ธ.40)

แบบแสดงรายการภาษีมูลค่าเพิ่ม — ภ.พ.30

ภ.พ.30

แบบยื่นภาษีมูลค่าเพิ่มรายเดือน — ภาษีขายหักภาษีซื้อ; ยื่นภายในวันที่ 15 (e-Filing ได้ถึง 23)

ยื่นฟรี; VAT 7%; บริการตั้งแต่ ค่าบริการ: สอบถามเจ้าหน้าที่

แบบยื่น VAT สำหรับการรับบริการจากต่างประเทศ — ภ.พ.36

ภ.พ.36

VAT ระบบ Reverse-charge สำหรับการรับบริการจากต่างประเทศ (Google Ads, AWS, SaaS, ที่ปรึกษา)

ยื่นฟรี; VAT 7%; บริการตั้งแต่ 1,500 บาท

แบบยื่นภาษีธุรกิจเฉพาะ — ภ.ธ.40

ภ.ธ.40

ภาษีธุรกิจเฉพาะรายเดือนสำหรับธนาคาร การเงิน ประกัน โรงรับจำนำ และการขายอสังหาริมทรัพย์ภายใน 5 ปี

ยื่นฟรี; อัตรา 0.11%–3.3%; บริการตั้งแต่ ค่าบริการ: สอบถามเจ้าหน้าที่

หัก ณ ที่จ่าย + Tax Residence (ภ.ง.ด.1/53, ร.อ.22)

แบบยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่าย — เงินเดือน (ภ.ง.ด.1)

ภ.ง.ด.1

แบบยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่ายเงินเดือนรายเดือน; สรุปประจำปียื่น ภ.ง.ด.1ก ภายในสิ้น ก.พ.

ยื่นฟรี; บริการตั้งแต่ ค่าบริการ: สอบถามเจ้าหน้าที่

แบบยื่นภาษีหัก ณ ที่จ่าย — จ่ายให้นิติบุคคล (ภ.ง.ด.53)

ภ.ง.ด.53

WHT รายเดือน (1%/2%/3%/5%) สำหรับการจ่ายให้บริษัทไทยสำหรับค่าบริการ ขนส่ง โฆษณา ค่าเช่า

ยื่นฟรี; บริการตั้งแต่ ค่าบริการ: สอบถามเจ้าหน้าที่

หนังสือรับรองการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศไทย — ร.อ.22

RO.22

หนังสือรับรอง RD ยืนยันสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ในไทย — ใช้ขอลดหย่อนภาษีภายใต้ DTA (เงินปันผล/ดอกเบี้ย/ค่าสิทธิ)

RD ฟรี; นิติกรณ์เพิ่มเติม; บริการตั้งแต่ 4,500 บาท (รวมแปล)

ขอใบเสนอราคา — ยื่นภาษี ขอรับรอง และแปลเอกสาร — LINE @THAIL · โทร 092-0170000

ภาพรวมภาษีและเอกสารสรรพากร — จากยื่นแบบถึง Tax Residence Certificate

งานภาษีและเอกสารสรรพากรครอบคลุมตั้งแต่การยื่นแบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา (ภ.ง.ด.90/91/94) ภาษีนิติบุคคล (ภ.ง.ด.50/51/52/54/55) ภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30/36) ภาษีธุรกิจเฉพาะ (ภ.ธ.40) และภาษีหัก ณ ที่จ่าย (ภ.ง.ด.1/2/3/53) รวมถึงเอกสารรับรองทางภาษีที่ใช้อ้างสิทธิระหว่างประเทศตามอนุสัญญาภาษีซ้อน (Double Taxation Agreement — DTA) ที่ไทยลงนามกับกว่า 60 ประเทศ เอกสารที่ต้องการมากที่สุดคือ 'หนังสือรับรองการมีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากรในประเทศไทย' (Certificate of Residence — แบบ ร.อ.22 / R.O.22) ที่ออกโดยกรมสรรพากรเพื่อให้ผู้เสียภาษีนำไปยื่นต่อประเทศคู่สัญญาลดหย่อน Withholding Tax เหลือ 0–15% แทน 15–30% ตามอัตรา Non-treaty รวมทั้ง 'หนังสือรับรองการเสียภาษี' (Tax Payment Certificate) ที่ใช้ประกอบวีซ่าถิ่นที่อยู่ วีซ่า LTR วีซ่านักลงทุน BOI และเอกสารประกอบการซื้อคอนโด/ที่ดินโดยชาวต่างชาติ ในทางปฏิบัติเอกสารเหล่านี้ออกเป็นภาษาไทยและต้องผ่านการแปลรับรองโดยนักแปลที่กรมการกงสุลและกระทรวงยุติธรรม (Ministry of Justice — MoJ) ยอมรับ ก่อนนำไป Legalization ที่ MFA และประทับตราสถานทูตปลายทางอีกชั้น ประเทศไทยอยู่ระหว่างเตรียมเข้าเป็นภาคี Apostille Convention ปี 2569–2570 ซึ่งจะทำให้ขั้นตอน Consular Chain ลดลงเหลือขั้นเดียว แต่ปัจจุบันยังต้องเตรียม 2 ชั้นอยู่ iLC ให้บริการครบตั้งแต่จัดทำแบบยื่น ยื่นผ่าน e-Filing ขอ ร.อ.22 ไปจนถึงแปลและ Legalization แบบ end-to-end

ขั้นตอนการยื่นภาษีและขอเอกสารรับรองอย่างละเอียด

ขั้นตอนต่อไปนี้อ้างอิงระบบ e-Filing ของกรมสรรพากร (rd.go.th) และแนวปฏิบัติ MFA/DTA ปี 2568–2569

1) รวบรวมเอกสารรายได้-ค่าใช้จ่าย
หนังสือรับรองการหักภาษี ณ ที่จ่าย (50 ทวิ) ใบกำกับภาษีซื้อ/ขาย งบการเงิน หลักฐานลดหย่อน (SSF/RMF, ประกัน, บุตร)
2) คำนวณและจัดทำแบบยื่น
คำนวณภาษีตามอัตราก้าวหน้า/ Corporate 20%/ CIT SME 15–20% พร้อมประมาณการภาษี (ภ.ง.ด.51/94 ครึ่งปี)
3) ยื่นผ่าน e-Filing
อัปโหลดผ่านระบบ e-Filing กรมสรรพากร ชำระผ่าน QR PromptPay/บัตรเครดิต ได้ส่วนลดค่าปรับผ่อนได้สูงสุด 3 งวด
4) รับใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์ (e-Receipt)
ระบบออกใบเสร็จ ภ.พ.20/ภ.ง.ด.53 อัตโนมัติ สามารถ Download PDF พร้อมลายเซ็นดิจิทัลกรมสรรพากร
5) ยื่นคำขอ ร.อ.22 (Certificate of Residence)
ยื่นคำร้อง ร.อ.22 ที่สรรพากรพื้นที่ พร้อมสำเนาแบบยื่นย้อนหลัง 1 ปี + สำเนาพาสปอร์ต/เข้าเมือง 183 วัน/ปี
6) แปลรับรองโดยนักแปล MoJ + MFA Legalization
แปลเป็นภาษาปลายทาง (EN/ZH/JP) โดยนักแปลขึ้นทะเบียน จากนั้นยื่นรับรองที่กรมการกงสุล MFA — ระยะเวลาประเมินตามเอกสารของท่าน
7) รับรองสถานทูตปลายทาง
นำเอกสารไปประทับตราสถานทูตประเทศคู่สัญญา DTA เช่น สถานทูตจีน ญี่ปุ่น เยอรมนี หรือ Apostille กรณีเข้าภาคีแล้ว

เอกสารและเงื่อนไขที่ต้องเตรียม

การขอ ร.อ.22 มีเงื่อนไขสำคัญคือผู้ยื่นต้องเป็น 'ผู้มีถิ่นที่อยู่เพื่อการรัษฎากรในไทย' (Thai Tax Resident) ตามมาตรา 41 วรรค 3 ประมวลรัษฎากร คืออยู่ในไทยรวมกันเกิน 180 วันในปีภาษี และต้องยื่นแบบภาษีอย่างน้อย 1 ปีย้อนหลัง สำหรับนิติบุคคลต้องจดทะเบียนในไทย มีสำนักงานใหญ่ในไทย และยื่นภ.ง.ด.50 ถูกต้อง

สำเนาแบบยื่นภาษีปีล่าสุด (ภ.ง.ด.90/91/50) พร้อมใบเสร็จการชำระ
สำเนาบัตรประชาชน/พาสปอร์ต + วีซ่า/ตราประทับเข้า-ออกแสดง 183 วัน (สำหรับต่างชาติ)
หนังสือรับรองบริษัท (คัดจาก DBD อายุไม่เกิน 3 เดือน) — สำหรับนิติบุคคล
หนังสือมอบอำนาจ + อากรแสตมป์ 10 บาท กรณีมอบอำนาจให้ iLC ดำเนินการ
สำเนาสัญญาระหว่างประเทศ (Loan/Royalty/Service Agreement) — สำหรับขอลด WHT ตาม DTA
แบบ ภ.ง.ด.54 หรือ ภ.ง.ด.3 ที่แสดงการหักภาษี ณ ที่จ่ายไปต่างประเทศแล้ว
ไฟล์ PDF สีความละเอียด ≥300 dpi สำหรับยื่น e-Legalization MFA

กรณีใช้งานที่พบบ่อย

จากประสบการณ์ iLC พบว่าลูกค้าขอเอกสารสรรพากรเพื่อวัตถุประสงค์หลัก 6 กลุ่ม

ขอคืน WHT ต่างประเทศตาม DTA

นักลงทุนไทยที่มีรายได้เงินปันผล/ดอกเบี้ย/ค่าลิขสิทธิ์จากต่างประเทศ ใช้ ร.อ.22 ขอลด WHT จาก 30% เหลือ 5–15%

วีซ่า LTR / Elite / นักลงทุน BOI

สตม.และ BOI ขอหลักฐานภาษีย้อนหลัง 2 ปี + หนังสือรับรองการชำระภาษีจากสรรพากร

ซื้อคอนโด/อสังหาริมทรัพย์โดยชาวต่างชาติ

กรมที่ดินขอหลักฐานการโอนเงินเข้าประเทศ + เอกสาร Tax Clearance กรณีขายต่อ

จดทะเบียนบริษัทข้ามชาติ (Holding Structure)

บริษัทลูกในไทยขอ ร.อ.22 เพื่อยืนยันสถานะ Thai Tax Resident ให้บริษัทแม่ในสิงคโปร์/ฮ่องกงลด WHT

ยื่นภาษีย้อนหลัง + ขอผ่อนชำระ

ผู้ประกอบการ SME ที่ยังไม่เคยยื่น หรือยื่นไม่ครบ iLC ช่วยจัดทำและเจรจาผ่อนชำระ 3–6 งวดกับสรรพากร

หนังสือรับรองภาษีสำหรับ Work Permit/สัญชาติ

กระทรวงแรงงานและ สตม.ขอ 'ใบสำคัญการเสียภาษี' ประกอบต่อ Work Permit ปีที่ 4-5 และขอ PR/สัญชาติ

เปรียบเทียบทางเลือกในการยื่นภาษีและขอ ร.อ.22

หลายคนคิดว่ายื่นภาษีผ่าน e-Filing ด้วยตนเองก็ง่าย แต่ในทางปฏิบัติ 'การขอเอกสารรับรอง' ที่ต้องมีตราประทับ + ลายเซ็นสรรพากรพื้นที่ ยังต้องเดินเรื่องด้วยตัวเอง และมีเงื่อนไข DTA เฉพาะทางที่ตีความยาก

ทางเลือก	ข้อดี	ข้อจำกัด
ยื่นเองผ่าน e-Filing	ประหยัดค่าบริการ ควบคุมข้อมูลเอง	ต้องเข้าใจสิทธิลดหย่อน/DTA ต้องเดินขอ ร.อ.22 เอง เสี่ยงคำนวณผิดเสียเบี้ยปรับ 100–200%
จ้าง Accountant รายเดือน	ดูแลบัญชีต่อเนื่อง ยื่นแบบครบทุกเดือน	อาจไม่เชี่ยวชาญ DTA/Legalization ต้องจ้างล่ามแปลเพิ่มเอง
ใช้บริการ iLC (One-stop Tax + DTA + Legalization)	ทีมภาษี + นักแปล MoJ + เดินเอกสาร MFA/สถานทูตในทีมเดียวกัน ประกันงานแก้ฟรี 90 วัน	มีค่าบริการเพิ่ม (สอบถามเจ้าหน้าที่) ขึ้นกับความซับซ้อน

คำถามที่พบบ่อยเพิ่มเติมเกี่ยวกับภาษีและเอกสารสรรพากร

คำถามที่พบบ่อย

อยู่ไทย 183 วันแต่ยังไม่ได้ยื่นภาษี ขอ ร.อ.22 ได้ไหม?

ไม่ได้ครับ ต้องมีการยื่นภาษีอย่างน้อย 1 ปีย้อนหลัง จึงจะขอ ร.อ.22 ได้

ร.อ.22 มีอายุใช้งานกี่ปี?

1 ปีภาษี — ต้องขอใหม่ทุกปีที่ต้องการอ้างสิทธิ DTA

แปล ร.อ.22 เป็นภาษาอังกฤษต้องผ่าน MoJ ไหม?

ต้องครับ ผู้แปลต้องขึ้นทะเบียน MoJ + MFA เพื่อให้สถานทูตปลายทางยอมรับ

ค่าธรรมเนียม MFA Legalization เท่าไหร่?

200 บาท/ตราประทับ (Regular 2 วัน) หรือ 400 บาท (มีบริการเร่งด่วน (สอบถามเจ้าหน้าที่))

DTA ประเทศไทย-สหรัฐฯ ลด WHT ปันผลเหลือกี่ %?

10-15% (จาก 30%) — ขึ้นกับสัดส่วนการถือหุ้น

ยื่น ภ.ง.ด.50 เกินกำหนดโดนปรับเท่าไหร่?

ค่าปรับ 1,000-2,000 บาท + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน ของภาษีค้างชำระ

VAT Refund นักท่องเที่ยวขอได้ที่ไหน?

สนามบินสุวรรณภูมิ/ดอนเมือง/เชียงใหม่/ภูเก็ต — ยอดขั้นต่ำ 2,000 บาท/ร้าน + 5,000 บาทรวม

บริษัท BOI ได้รับยกเว้น CIT กี่ปี?

3-8 ปีขึ้นกับ Activity + Zone — กิจการ A1 ได้ยกเว้น 8 ปีไม่จำกัดวงเงิน

SSF/RMF ลดหย่อนได้สูงสุดกี่บาท?

SSF 200,000 บาท + RMF 500,000 บาท (รวมกับกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/ประกันบำนาญ ≤500,000 บาท)

ประกันงานแก้ฟรีกี่วัน?

90 วันหลังส่งงาน รวมกรณี MFA/สถานทูตปลายทางขอแก้เอกสาร

ข้อควรตรวจสอบ

ข้อมูลประกอบการพิจารณา: ภาพรวมภาษีและเอกสารสรรพากร — จากยื่นแบบถึง Tax Residence Certificate

“ก่อนดำเนินการ ภาพรวมภาษีและเอกสารสรรพากร — จากยื่นแบบถึง Tax Residence Certificate ควรตรวจชื่อในเอกสารและข้อกำหนดของหน่วยงานปลายทาง เพื่อป้องกันการส่งเอกสารไม่ครบ”

Thai Law & Accounting Services Co., Ltd.

ทีมข้อมูลบริการ

ขอบเขตงานที่ต้องประเมิน

ระดับบริการ	ค่าบริการ
เอกสารเดี่ยว / Single doc	สอบถามเจ้าหน้าที่ · LINE @THAIL
แปล + Notary / Translation + Notary	สอบถามเจ้าหน้าที่ · LINE @THAIL
MFA legalization	สอบถามเจ้าหน้าที่ · LINE @THAIL
Embassy chain / สถานทูต	สอบถามเจ้าหน้าที่ · LINE @THAIL

แนวทางดำเนินงาน

01รับรายละเอียดและตรวจข้อกำหนดของหน่วยงานปลายทาง
02ประเมินเอกสาร ขอบเขตงาน ค่าบริการ และระยะเวลาตามกรณี
03ดำเนินงานและประสานขั้นตอนรับรองต่อเนื่องหากจำเป็น
04ตรวจความครบถ้วนและส่งมอบตามวิธีที่ตกลง

ข้อควรตรวจสอบก่อนยื่น

สำหรับ ภาพรวมภาษีและเอกสารสรรพากร — จากยื่นแบบถึง Tax Residence Certificate ให้ตรวจชื่อผู้เกี่ยวข้อง ประเภทเอกสาร และข้อกำหนดล่าสุดของหน่วยงานผู้รับก่อนเริ่มงาน ระยะเวลาและค่าบริการขึ้นกับรายละเอียดแต่ละกรณี

โปรดตรวจสอบข้อกำหนดล่าสุดของหน่วยงานผู้รับเอกสาร

ข้อมูลสำคัญ — แปล-รับรองใบเสียภาษี/หนังสือรับรอง

แปล-รับรองใบเสียภาษี/หนังสือรับรอง — ติดต่อ Thai Law & Accounting Services Co., Ltd. เพื่อให้เจ้าหน้าที่ประเมินเอกสาร ขั้นตอน และข้อกำหนดของหน่วยงานปลายทาง ค่าบริการ: สอบถามเจ้าหน้าที่ โทร 092-0170000 หรือ LINE @THAIL

สำนักงาน

ขอนแก่น · กรุงเทพฯ

ค่าบริการ

สอบถามเจ้าหน้าที่

ประเมินตามขอบเขตงาน

ช่องทางติดต่อ

LINE · โทร

@THAIL · 092-0170000

คำถามที่พบบ่อย

แปลเอกสารภาษีไทยเอาไปยื่นต่างประเทศได้ไหม?

ได้ — แปลอังกฤษ + MOJ ยื่น IRS (US), HMRC (UK), ATO (AU) ได้ทันที ค่าบริการ: สอบถามเจ้าหน้าที่

เอกสารภาษีที่แปลบ่อยมีอะไรบ้าง?

ภงด.90/91 (บุคคล), ภงด.50/51 (บริษัท), ภพ.30 (VAT), ภงด.53 (หัก ณ ที่จ่าย), ใบทะเบียน VAT/ภาษี, Tax Residency Certificate

Tax Residency Certificate ขอที่ไหน?

กรมสรรพากร กระทรวงการคลัง — ค่าธรรมเนียม 100 บาท ใช้เวลา 15–30 วัน; iLC ยื่นแทนได้ — ค่าบริการสอบถามเจ้าหน้าที่ ระยะเวลาประเมินตามเอกสารของท่าน

ใช้เวลาแปลกี่วัน?

3–5 วันปกติ, ด่วน 24 ชม. (+50%) — พร้อมประทับตรานักแปล MOJ + ใบรับรอง PDF

รับรอง DTA (Double Tax Agreement) ทำยังไง?

Tax Residency Cert + แปลอังกฤษ + MFA + สถานทูตปลายทาง — package 8,500–12,000 บาท end-to-end

US W-9/W-8BEN แปลไทยได้ไหม?

รับ — แปลไทย + MOJ ใช้ยื่นกรมสรรพากรไทยได้ (สำหรับ payment ต่างประเทศ) ค่าบริการ: สอบถามเจ้าหน้าที่

แหล่งอ้างอิง

หน่วยงานราชการ

เอกสารและกรณีจริงจากเรา

บริการที่เกี่ยวข้อง

บริการแปลและรับรองกงสุล MFA สำหรับลูกค้าชาวไทย[mfa]บริการแปลและรับรองกงสุล MFA สำหรับชาวต่างชาติใช้เอกสารในประเทศไทย[mfa]บริการรับรองเอกสารโดยทนาย Notary Public สำหรับลูกค้าชาวไทย[notary]บริการรับรองเอกสารโดยทนาย Notary Public สำหรับชาวต่างชาติ[notary]บริการร่างและรับรองหนังสือมอบอำนาจ[notary]บริการแปลทุกภาษาทั่วโลก[translation]บริการแปลเอกสารราชการ[translation]บริการแปลและรับรองเอกสารการศึกษา[translation]

ข้อมูลอ้างอิงและหน่วยงานที่เกี่ยวข้อง

Thai Law & Accounting(LegalService)
กระทรวงการต่างประเทศ (MFA)(GovernmentOrganization)
สภาทนายความในพระบรมราชูปถัมภ์(GovernmentOrganization)
Notarial Services Attorney(Certification)